Confronta il regime forfettario e il regime ordinario per capire quale conviene di più per la tua Partita IVA. Calcola tasse, contributi INPS e il guadagno netto finale con entrambi i regimi fiscali.

Confronta i Regimi Fiscali

Fatturato Annuo (€)

Costi Deducibili Annui (€)

Tipologia Attività

Aliquota INPS Gestione Separata (%)

Aliquota Regime Forfettario (%)

Scaglione IRPEF Regime Ordinario

Quale Regime Scegliere?

La scelta tra regime forfettario e ordinario dipende da molti fattori: fatturato, costi, attività svolta, necessità di detrarre l'IVA. Il regime forfettario conviene generalmente per fatturati bassi e costi limitati, mentre il regime ordinario può essere vantaggioso con costi elevati deducibili.

Caratteristiche dei Regimi

🟢 Regime Forfettario

Flat tax: 5% (startup) o 15%
Limite fatturato: €85.000/anno
IVA: Non si applica
Ritenuta d'acconto: Non si applica
INPS: Su reddito forfettizzato
Contabilità: Semplificata
Deduzioni: Non ammesse
Detrazioni: Non ammesse

🔴 Regime Ordinario

IRPEF: 23%, 35% o 43% (a scaglioni)
Limite fatturato: Nessuno
IVA: Si applica (recuperabile)
Ritenuta d'acconto: Si applica
INPS: Su reddito effettivo
Contabilità: Completa
Deduzioni: Costi deducibili
Detrazioni: Ammesse

Requisiti Regime Forfettario 2025

✅ Requisiti per Accedere

Ricavi/compensi anno precedente non superiori a €85.000
Non aver sostenuto spese per lavoro dipendente/collaboratori oltre €20.000
Costo beni strumentali (eccetto immobili) non superiore a €20.000
Non partecipare contemporaneamente a società di persone o associazioni professionali
Non controllare SRL o essere controllato da SRL che svolge attività analoga

❌ Cause di Esclusione

Superamento del limite di fatturato €85.000
Non residenza fiscale in Italia
Cessione di fabbricati, terreni edificabili, mezzi di trasporto nuovi
Esercizio prevalente di attività d'impresa verso datori di lavoro attuali o dei due anni precedenti

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